وكلاء الضرائب هم شركات تدفع ضريبة القيمة المضافة لمؤسسة أخرى. في بعض الأحيان تكون هناك أسئلة تتعلق بتقديم الإقرار الضريبي من قبل وكلاء الضرائب. بشكل عام ، لا يتسبب إعداد الإقرار الضريبي في تعقيدات كبيرة للمحاسب ، ولكن إذا أصبحت مؤخرًا وكيل ضرائب ، فمن المؤكد أنك ستطرح بعض الأسئلة. كيف يمكن لوكيل الضرائب ملء إقرار بشكل صحيح؟
ضروري
- - نموذج الإقرار الضريبي ؛
- - وثائق عن أنشطة المؤسسة ؛
- - آلة حاسبة.
تعليمات
الخطوة 1
خذ نموذج الإقرار الضريبي. يجب عليك فقط ملء صفحة العنوان والقسم رقم 2 "مبلغ الضريبة المستحقة للميزانية ، وفقًا لوكيل الضرائب". يتم ملء القسم رقم 2 بشكل منفصل لكل شريك أجنبي. هناك ثلاث معاملات تحتاج الشركة - وكيل الضرائب إلى الإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة ، وهي:
- شراء سلع أو خدمات من أجانب أو استئجار شيء من الدولة ؛
- بيع الممتلكات المصادرة أو غير المالكة أو ممتلكات شركة أو شخص أجنبي ؛
- الاستبعاد من السجل أو القيد في سجل السفن.
الخطوة 2
السطر 010 - عرض نقطة تفتيش منظمة أجنبية. السطر 020 - حدد اسم المنظمة الأجنبية أو الشخص الذي تدفع الضرائب عنه.
الخطوه 3
في السطر 030 ، حدد رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بالمنظمة الأجنبية. إذا كانت غائبة ، ضع شرطة. لم يتم الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي TIN في الحالات التالية:
- إذا تم شراء المنتج (الخدمة) من شخص أجنبي لم يتم تسجيله في الفحص الضريبي للاتحاد الروسي ؛
- إذا كان هناك بيع لممتلكات مناسبة لفئة "بدون مالك" أو "مصادرة" ؛
- إذا تم بيع ممتلكات لأجانب من خلال اتفاق مع وسيط ؛
- إذا كانت السفينة مستثناة أو غير مدرجة في السجل الدولي الروسي للسفن ضمن الإطار الزمني المحدد.
الخطوة 4
في السطر 040 و 050 ، على التوالي ، حدد KBK لتحويل الضريبة ، OKATO ، المخصصة لك. السطر 070 هو كود التشغيل. لكل عملية رمزها الخاص ، وفقًا "للإجراء الحالي لملء إقرار ضريبة القيمة المضافة" والملحق رقم 1 الخاص به. املأ الأسطر 060-100 بناءً على الغرض. يشار إلى مبلغ الرسوم الضريبية هناك.
