إذا كانت شركتك تعمل كوكيل ضرائب ، حتى لو لم تكن دافعًا لضريبة القيمة المضافة ، فلا يزال يتعين عليك ملء الإقرار الضريبي وتقديم التقارير إلى السلطات المختصة. في هذه الحالة ، من الضروري أن تعكس ضريبة القيمة المضافة المدفوعة ليس لنفسه ، ولكن لبعض المؤسسات الأخرى لملء تصريح إلى وكيل الاستقطاع الضريبي ، قم بتعبئة النماذج المعدة لذلك ، والتي تعكس جميع المعلومات الضرورية الموجودة فيها.
تعليمات
الخطوة 1
ينص القانون الذي يصف كيفية ملء الإعلان على استخدام نموذج مشترك ، ولكن لا ينبغي ملء جميع أعمدته. أولاً ، اتصل بالسلطات الضريبية في مكان تسجيل شركتك ، وخذ النموذج ، ثم تابع لملئه. أولاً ، املأ صفحة عنوان الإعلان بتفاصيل شركتك ، ثم تابع إدخال جميع المبالغ الخاضعة للضريبة في القسم الثاني. أدخل جميع الأرقام بشكل منفصل لكل شريك أجنبي ، للمعاملات التي سيتعين عليك أولاً حساب ضريبة القيمة المضافة ثم دفعها.
الخطوة 2
في أعمدة الإعلان الأخرى ، أدخل مبالغ العقود مع الأشخاص الذين يؤجرون ممتلكات البلدية أو الدولة. فقط إذا باعت شركتك الممتلكات المصادرة ، فإن التفاصيل غير مطلوبة ، وفي هذه الحالة ، قم بإصلاح المبلغ الإجمالي في سطر مصمم خصيصًا لهذا الغرض. إذا كانت شركتك مالكة للسفن ، فقم بإدخال كل سفينة على حدة ، وسجل نقطة التفتيش ورقم التعريف الضريبي ، بالإضافة إلى بيانات الشركة الأجنبية التي تقدم تقارير عنها إلى دائرة الضرائب في الاتحاد الروسي. تأكد من تدوين جميع رموز العمليات المتعلقة باستئجار ممتلكات الدولة في الإعلان أو حقيقة شراء أي سلع من شركاء أجانب.
الخطوه 3
ثانيًا ، من أجل ملء إقرار لوكيل الضرائب ، احسب مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح ، نظرًا لأنك أنت المسؤول عن الأخطاء وليس شركائك الأجانب. استخدم معدل الضريبة 10/110 في الحسابات ، وأدخل المبالغ المطلوبة في العمودين 070 و 080 ، ثم انقل المؤشرات التي تم الحصول عليها إلى السطور النهائية 050 و 170. إذا كانت شركتك قد سددت مدفوعات مسبقة لشركائها الأجانب ، فتأكد من ذلك املأ العمودين 130 و 140. تذكر أنه يجب عليك تضمين هذا المبلغ في التقرير الضريبي مرة واحدة فقط ، لذا تجنب تكراره عند إدخال المراحل اللاحقة من المعاملة في الإقرار.
الخطوة 4
يغطي ملء الإقرار الإضافي من قبل الوكيل الضريبي تسجيل البيانات المتعلقة بإيجار الممتلكات البلدية ، في حين يجب إدخال كل كائن مؤجر على حدة ووضع أمامه المبالغ الحقيقية التي يتم حساب الوعاء الضريبي على أساسها. كأساس لدفع ضريبة القيمة المضافة ، أدخل المبلغ الإجمالي للإيجار في العمود 090 ، ثم ضعه في العمود الأخير 050. اعكس الدخل من بيع جميع الممتلكات المصادرة في العمود 100 أو 120.
