في كل مؤسسة يحدث فيها تدفق نقدي ، يجب الاحتفاظ بالمستندات النقدية. واحد منهم هو دفتر النقدية ، حيث يتم إدخال المعلومات حول المعاملات النقدية من قبل أمين الصندوق في المنظمة. تمت الموافقة على شكل هذه الوثيقة بموجب مرسوم صادر عن لجنة الدولة للإحصاء في روسيا وهي موحدة.
ضروري
- - شكل دفتر النقدية.
- - وثائق المؤسسة.
- - الطلبات النقدية الواردة والصادرة ؛
- - ختم المنظمة.
تعليمات
الخطوة 1
يجب أن يحتوي غلاف دفتر النقدية على اسم الشركة وفقًا للميثاق أو الوثيقة التأسيسية الأخرى أو البيانات الشخصية للفرد المسجل كرجل أعمال فردي (إذا كان لدى الشركة الشكل التنظيمي والقانوني المناسب) ، وكذلك اسم القسم (الوحدة الهيكلية) الذي يوجد فيه هذا المستند.
الخطوة 2
في صفحة العنوان للنموذج رقم KO-4 ، اكتب اسم المؤسسة ، الخدمة (القسم) التي يتم فيها تنفيذ المعاملات النقدية. حدد الفترة (الشهر والسنة) التي يتم فيها ملء دفتر النقدية.
الخطوه 3
في كل ورقة من دفتر النقدية ، تحتاج إلى تحديد التاريخ (الشهر ، اليوم ، السنة) ، وكذلك ترقيم الصفحات. في العمود الأول من النموذج ، أدخل رقم المستند النقدي (إيصال أو أمر نقدي للمصروفات). في العمود الثاني ، حدد اسم المشتري أو المورد وفقًا للوثائق التأسيسية للمؤسسة أو اللقب ، والأحرف الأولى من اسم الفرد ، إذا كان OPF للطرف المقابل هو رائد أعمال فردي.
الخطوة 4
في العمود الثالث ، اكتب قيد المحاسبة المقابل للمعاملة النقدية المكتملة (رقم الحساب المقابل ، الحساب الفرعي). العمود الرابع مخصص لكتابة مبلغ الإيصال ، إذا وصلت الأموال إلى مكتب النقد بالمنظمة. خامساً - لبيان مبلغ قسيمة المصروفات إذا تم إصدار أموال للموظفين (دفع أجور ، بدل إجازة ، بدل سفر) أو للموردين كدفعة على الفاتورة.
الخطوة الخامسة
يتم نسخ كل ورقة. يشار إلى مبلغ الأموال في بداية اليوم ، الإجمالي وفي نهاية اليوم. يتم تخصيص سطر منفصل لمبلغ المال للأجور والمدفوعات الاجتماعية. في نهاية اليوم ، يضع أمين الصندوق توقيعه ، ويشير إلى اللقب ، والأحرف الأولى من اسمه. يجب إدخال عدد الأوامر الواردة والصادرة بالكلمات وتسليمها للمحاسب.
الخطوة 6
بعد شهر ، يتم ترقيم جميع أوراق دفتر النقدية وتثبيتها. في الصفحة الأخيرة يتم وضع ختم الشركة وعدد الصفحات المرقمة والمربوطة والتاريخ المشار إليه. الكتاب مصدق بتوقيعي مدير المؤسسة وكبير المحاسبين (مع الإشارة إلى مناصبهم وبياناتهم الشخصية).
