تسجيل النقدية هو التحقق من الوثائق المحاسبية الأولية والثانوية ، ورصيد دفتر النقدية والنقد في السجل النقدي. يجب إجراء الشيك بالكامل مع مراعاة الأمر رقم 49 الصادر عن وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، وخطاب البنك المركزي رقم 18 و "قواعد إجراء المعاملات النقدية" التي وافق عليها مجلس إدارة البنك المركزي رقم 40.
ضروري
- - طلب؛
- - يمثل؛
- - مداخيل حسابية.
تعليمات
الخطوة 1
إجراء جرد لمادة الكاشير قبل كل مناوبة للصرافين عند إعداد التقارير السنوية أو عند الفحص لتحديد السرقة والنقص. لديك أيضًا الحق في إجراء جرد في أي وقت وفقًا لتوجيهات رئيس المؤسسة.
الخطوة 2
لإجراء جرد ، قم بتنظيم عمولة من محاسب وكاشير كبير وأعضاء إدارة مؤسستك.
الخطوه 3
استلام أمر من المدير لإجراء جرد لسجل النقد. يجب أن يشير الأمر إلى التوقيت ، جميع أعضاء لجنة التدقيق.
الخطوة 4
ابدأ الشيك بحساب النقود في السجل النقدي في وقت المخزون ، قارن مع الحساب في دفتر النقدية KO-4. بعد ذلك ، قم بإجراء حساب لكافة أوامر الاستلام وأوامر المصروفات بشكل منفصل.
الخطوة الخامسة
أضف إلى الرصيد النقدي المبلغ الإجمالي لجميع أوامر الائتمان. اطرح المبلغ الإجمالي لجميع أوامر المصاريف من الرقم المستلم. يجب أن تتضمن ملاحظات النفقات جميع العائدات المحولة للبيانات المالية والمبالغ التي تم تسليمها إلى المحصل والمصدرة مقابل الأجور والمدفوعات المقدمة.
الخطوة 6
بعد الجرد ، قم بعمل إجراء من النموذج الموحد Inv-15. في القانون ، حدد نتائج الشيك ، وأحدث أرقام أوامر الاستلام والمصروفات النقدية ، وقم بوضع تاريخ وتوقيعات جميع أعضاء لجنة المراجعة.
الخطوة 7
إذا كان المبلغ الإجمالي للإيصال أكبر من المصاريف ، فهذا يعني أنه في وقت المخزون ، تم اكتشاف الفائض في مكتب النقدية. املأ المبلغ بالكامل في إيصال الاستلام واكتبه في إيصال المؤسسة.
الخطوة 8
إذا كان المبلغ الإجمالي للإيصال أقل من المصاريف ، فهناك نقص في مكتب النقدية. ارسم فعل النقص ، واطلب من أمين الصندوق أن يكتب تفسيرًا مكتوبًا.
الخطوة 9
بناءً على القانون ، يجب على المحاسب إجراء عمليات ترحيل على الخصم 50 والائتمان 91-1 لكامل مبلغ الفائض. الخصم 94 والائتمان 50 لكامل مبلغ النقص. حدد المدين 73 والائتمان 94 إذا تم تحميل مبلغ النقص على أمين الصندوق.
