في أي مشروع ، يصبح من الضروري إجراء تسويات مع الأشخاص المسؤولين. إصدار الأموال مسؤول عن تكاليف الأعمال والإنتاج ، والتكاليف الإدارية للفروع ، ودفع رحلات العمل ، ودفع الأجور. هذا النوع من المعاملات هو نوع من المعاملات النقدية للمؤسسة. لذلك ، من أجل الامتثال بشكل صحيح لقواعد إصدار وشطب مبالغ التقديم ، من الضروري الاسترشاد باللوائح المتعلقة بإجراء المعاملات النقدية.
ضروري
- - أمر من رئيس المنظمة ؛
- - تقرير مسبق.
- - دفتر محاسبة أوامر الدخل والمصروفات.
- - أمر نقدي للحساب ؛
- - أمر استلام نقدي ؛
- - إيصال إيداع الأموال غير المستخدمة.
تعليمات
الخطوة 1
إصدار النقد للشخص الخاضع للمساءلة حسب أمر التدفق النقدي. يجب تنفيذ مثل هذا الأمر بشكل صحيح ، ومعتمد بختم مع تفاصيل مذكرة المصروفات وتوقيعات كبير المحاسبين وأمين الصندوق والشخص المسؤول. يتم إصدار الأموال للشخص الخاضع للمساءلة عند إبراز جواز السفر. ثم يجب تسجيل أمر التدفق النقدي في دفتر المحاسبة لأوامر الاستلام والخصم. بالنسبة لهذه العملية ، يحتاج محاسب الشركة إلى إجراء قيد محاسبي: الخصم 71 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" - الائتمان 50 "أمين الصندوق" في مبلغ الأموال الصادرة للشخص المسؤول.
الخطوة 2
شطب المبالغ المبلغ عنها بناءً على التقرير المقدم المقدم. يجب إعداد التقرير المسبق في نسخة واحدة ومصدقة بتوقيعات رئيس المؤسسة والشخص المسؤول وموظف المحاسبة. يجب أن يكون التقرير المسبق مصحوبًا بأصول المستندات التي تؤكد هذه النفقات ، على سبيل المثال ، الإيصالات والشيكات ووثائق السفر وتذاكر السفر. ثم يحتاج محاسب المؤسسة إلى التحقق من الاستخدام المقصود للأموال التي تم إنفاقها وتعديل المبلغ الإجمالي.
الخطوه 3
قبول المبالغ النقدية غير المستخدمة في أمين الصندوق من قبل الشخص المبلغ. تظل هذه الأموال نتيجة لزيادة المبالغ الصادرة مقدمًا عن التكاليف الفعلية للكيان المسؤول عن إعداد التقارير. يتم قبول هذه الأموال في مكتب النقد للمؤسسة وفقًا لأمر نقدي وارد ، والذي يجب أن يوقعه كبير المحاسبين وأمين الصندوق ، وكذلك معتمدًا بختم نقدي. يتم إعداد الأمر النقدي الوارد في نسخة واحدة ، ثم يتم تسجيله في دفتر محاسبة الإيصالات وأوامر الخصم الخاصة بالمؤسسة. يظل هذا الأمر النقدي مع محاسب المؤسسة ، ويتم إعطاء الشخص الخاضع للمساءلة إيصالًا لإدخال الأموال غير المستخدمة. بالنسبة لهذه العملية ، يحتاج محاسب الشركة إلى إجراء إدخال محاسبي: الخصم 50 "أمين الصندوق" - الائتمان 50 "التسويات مع الأشخاص المسؤولين" لمبلغ الأموال غير المستخدمة من قبل الشخص المسؤول.
