دفتر يومية أمين الصندوق هو مستند يجب تعبئته يوميًا عند تحويل المناوبة أو بعد إغلاق السجل النقدي. تسمح المحاسبة الصارمة للإيصالات والنفقات وقراءات العدادات النقدية أثناء التدقيق الضريبي بالتحكم في الأنشطة المالية للمؤسسة.
ضروري
- - مجلة؛
- - قلم جاف.
تعليمات
الخطوة 1
يجب أن تكون دفتر يومية أمين الصندوق مُربوطة ومرقمة وموقعة ومختومة في مكتب الضرائب الإقليمي ، والختم الرسمي لمؤسستك ، وتوقيع كبير المحاسبين ، وأمين الصندوق ، ورئيس الشركة. لكل سجل نقدي ، املأ دفتر يوميات منفصل بدون تصحيحات أو بقع أو حبر أزرق أو أسود. يجوز الكتابة بقلم حبر جاف.
الخطوة 2
أمين الصندوق ملزم بملء جميع الأعمدة الثمانية عشر الموجودة في المجلة كل يوم. في العمود رقم 1 ، حدد اليوم والشهر والسنة. العمود رقم 2 - رقم القسم. إذا لم يتم تقسيم المخرج إلى أقسام ، فضع شرطة في العمود المشار إليه.
الخطوه 3
في العمود رقم 3 ، حدد الاسم الكامل للصراف الذي يتم تحويل تغييره. العمود رقم 4 مخصص لتسجيل القراءات في وقت إغلاق أمين الصندوق ، أو رقم Z- التقرير. في العمود رقم 5 ، أدخل قراءات عداد التحكم. عند التدقيق ، لا يطلب مكتب الضرائب الملء الإلزامي لهذا العمود ، لذلك يحق لك وضع شرطة فيه.
الخطوة 4
العمود رقم 6 مخصص لإدخال قراءات عداد التجميع ، اكتب فيه الأرقام التي يظهرها السجل النقدي في بداية نوبة أمين الصندوق. في العمود رقم 7 ، ضع توقيع أمين الصندوق في العمود رقم 8 - أمين الصندوق الأقدم.
الخطوة الخامسة
أدخل قراءات العداد النقدي في نهاية التحول في العمود رقم 9. في العمود رقم 10 ، أدخل مقدار الإيرادات لنوبة العمل. هذا في الواقع هو الفرق بين العمودين 6 و 9. لإجراء الحساب ، اطرح من قراءات العداد في نهاية التحول ، القراءات في بداية التحول.
الخطوة 6
في العمود 11 ، قم بتدوين مبلغ العائدات النقدية. في العمود 12 - عدد الشيكات أو المستندات الأخرى المقبولة كمدفوعات غير نقدية. يهدف العمود رقم 13 إلى الإشارة إلى مبلغ إجمالي الإيرادات لكل نوبة عن طريق التحويل المصرفي. العمود رقم 14 هو المبلغ الإجمالي للإيرادات ، محسوبًا بإضافة الإدخالات في العمودين رقم 11 ورقم 13.
الخطوة 7
العمود 15 هو سجل بالمبلغ الذي قمت بإرجاعه للعملاء مقابل الشيكات المثقوبة. يجب أن يتطابق مقدار العمودين رقم 14 ورقم 15 تمامًا مع المبلغ الموضح في العمود رقم 10. قم باسترداد الأموال وفقًا لقانون KM-3 ، وفقًا للشيك المثقوب ، والذي يجب عليك إلغاؤه. في العمود رقم 16 ، ضع توقيع أمين الصندوق في رقم 17 - أمين الصندوق الأول ، رقم 18 - كبير المحاسبين.
