إذا تم إدخال الفاتورة عن طريق الخطأ لخصم ضريبة القيمة المضافة ، فسيتم إنشاء دفتر شراء للفترة التي تم إنشاؤها فيها. يجب ملء الأوراق الإضافية بدفتر الشراء. تمت الموافقة على النموذج الخاص بهم بموجب مرسوم حكومي وهو ملحق لقواعد الاحتفاظ بسجل الشراء عند حساب ضريبة القيمة المضافة.
ضروري
- - فاتورة تم قبولها بطريق الخطأ لخصم ضريبة القيمة المضافة ؛
- - دفتر المشتريات للفترة الضريبية التي تم فيها إصدار الفاتورة ؛
- - وثائق المؤسسة.
- - المرسومان الحكوميان رقم 283 و 451 ؛
- - ملاحق لقواعد الاحتفاظ بدفتر المشتريات عند حساب ضريبة القيمة المضافة ؛
- - تفاصيل المشتري.
تعليمات
الخطوة 1
قم بإنشاء دفتر شراء للفترة التي تم فيها قبوله عن طريق الخطأ لخصم ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة. اكتب الرقم التسلسلي على الورقة الإضافية. اكتب الاسم الكامل والمختصر لنشاط المشتري وفقًا للميثاق والمستند التأسيسي الآخر. أدخل رقم تعريف دافع الضرائب ، ورمز سبب التسجيل في خدمة الضرائب للطرف المقابل. حدد الفترة الضريبية التي تم فيها قبول ضريبة القيمة المضافة بطريق الخطأ للخصم على الفاتورة. اكتب الشهر والربع والسنة. أدخل التاريخ الفعلي لإكمال الورقة الإضافية لكتاب الشراء.
الخطوة 2
تتكون ورقة إضافية من كتاب التسوق من 12 عمودًا. العمود الأول مخصص لإدخال الرقم التسلسلي. في الثانية - أدخل التاريخ ، رقم الفاتورة ، الذي تم فيه قبولها عن طريق الخطأ لخصم ضريبة القيمة المضافة ، في اليوم الثالث - اليوم والشهر والسنة التي دفع فيها المشتري المستند. في العمود الرابع ، حدد تاريخ تسجيل المنتجات المباعة.
الخطوه 3
في العمود الخامس من الورقة التكميلية لكتاب الشراء ، اكتب اسم شركتك ، والذي يجب أن يتوافق مع الاسم الموضح في النظام الأساسي لوثيقة تأسيسية أخرى. في العمودين 5 أ و 5 ب ، أدخل رقم تعريف دافع الضرائب ، رمز سبب التسجيل في مكتب الضرائب.
الخطوة 4
يهدف العمود السادس من الورقة التكميلية إلى الإشارة إلى بلد منشأ المنتجات المباعة. إذا تم تصنيع البضائع خارج أراضي الاتحاد الروسي ، فعليك الإشارة إلى رقم وتاريخ البيان الجمركي. في العمود السابع ، أدخل مبلغ الفاتورة ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.
الخطوة الخامسة
يهدف العمودان 8 أ و 8 ب إلى إدخال مبالغ الفاتورة للسلع الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بمعدل 18٪ و 9 أ و 9 ب - بمعدل 10٪ و 10 - 0٪ و 11 أ و 11 ب - 20٪. في العمود الثاني عشر ، أدخل كمية المنتجات المباعة وفقًا للفاتورة للمنتجات التي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة.
الخطوة 6
في حقل "الإجمالي" ، حدد المبلغ الإجمالي للأعمدة 8-12 ، باستثناء إدخالات الفاتورة الملغاة. لرئيس المحاسبين والمدير العام (مع الإشارة إلى مناصبهم وألقابهم وأحرفهم الأولى) الحق في التوقيع على ورقة إضافية
الخطوة 7
إذا كان الشكل القانوني لشركتك هو رائد أعمال فردي ، فاذكر تاريخ ورقم شهادة تسجيل الدولة لرائد الأعمال الفردي.
