تتحمل المنظمة جزءًا كبيرًا من النفقات التي يتكبدها الموظف أثناء رحلة عمل ، خاصةً إذا تم تصنيفها على أنها أعمال. وللاحتفاظ بسجلات المصروفات المالية ، من الضروري أن يتم شطبها من حسابات المؤسسة من قبل المحاسب. كيف يستطيع فعلها؟؟
ضروري
- - أمر رحلة عمل ؛
- - آلة حاسبة.
تعليمات
الخطوة 1
حدد المبلغ الذي يجب على الشركة إصداره للموظف لتعويض النفقات. وفقًا لقانون الاتحاد الروسي ، يجب على صاحب العمل أن يدفع للموظف تكاليف السفر إلى مكان رحلة العمل ، أو إقامته في فندق أو استئجار مسكن طوال مدة إقامته في مدينة وبلد آخر ، وكذلك بدل الإقامة اليومي. المبلغ المحدد لبدل الإقامة اليومي غير منصوص عليه في القانون. يجب أن تحدد بأوامر داخلية من إدارة الشركة. قد تختلف المبالغ اليومية اعتمادًا على مكان السفر أو حتى يتم تخصيصها بشكل فردي وفقًا لعقد العمل أو طلب رحلة العمل. أيضًا ، يمكن للمؤسسة الدفع بشكل منفصل للنفقات الأخرى للموظف ، على سبيل المثال ، نفقات التمثيل والهدايا لشركاء الأعمال. يمكن الحصول على هذه المعلومات من الطلب للإرسال في رحلة عمل.
الخطوة 2
احسب مبلغ البدل اليومي. يعتمدون على عدد الأيام التي يقضيها الشخص في رحلة عمل. يبدأ العد التنازلي من اللحظة التي يغادر فيها الشخص أراضي المستوطنة حيث توجد المنظمة. على سبيل المثال ، إذا سافر موظف في رحلة عمل في 15 سبتمبر على متن طائرة تغادر الساعة 23.30 ، فيجب أن يبدأ في تلقي البدلات اليومية من يوم المغادرة ، أي اعتبارًا من 15 سبتمبر.
الخطوه 3
قم بتضمين معلومات حول نفقات السفر بشكل صحيح في السجلات المحاسبية لعملك. يجب تسجيل جميع المدفوعات المتعلقة بسفر العمل في فئة "نفقات الأنشطة العادية". في بعض الحالات ، على سبيل المثال ، إذا كانت رحلة العمل مرتبطة بشراء معدات جديدة ، فسيتم تضمين جميع النفقات الخاصة بها في عمود نفقات المؤسسة المتعلقة بهذا النوع من النشاط.
يتم خصم الأموال نفسها من حسابات الشركة المصنفة على أنها "الإنتاج الرئيسي" أو "تكاليف الإنتاج" أو "النفقات المنزلية". في هذه الحالة ، تعكس المستندات الغرض من الدفع ، "الدفع للموظف مقابل نفقات السفر الخاضعة للمساءلة".
